לא הרבה יודעים, אך תיקון 190 לפקודת מס הכנסה עשוי לאפשר החזרי מס בסכומים משמעותיים – לעיתים אף עשרות אלפי שקלים. מדובר בתיקון מהותי שיכול לשפר באופן דרמטי את מצבם הפיננסי של גמלאים ובני 60 ומעלה, במיוחד אלו שצברו חסכונות משמעותיים בקופות גמל או בקרנות פנסיה. אם אתם בגיל המתאים או מכירים הורה או קרוב משפחה שעונה על הקריטריונים – כדאי מאוד להכיר את האפשרות הזו לעומק.
תיקון 190, שנכנס לתוקף בשנת 2012, נועד לעודד חיסכון פנסיוני באמצעות מתן הטבות מס משמעותיות על כספים שמופקדים לקופות גמל לצורך קצבה. התיקון מאפשר ליהנות ממס רווח הון מופחת בשיעור של 15% בלבד (במקום 25%) על רווחים שנצברו, וכן מפטור ממס בעת משיכת כספים לצורך קצבה חודשית מוכרת. בנוסף, הוא מאפשר ליורשים ליהנות מהעברת הכספים בירושה באופן נוח יותר, לעיתים אף ללא תשלום מס כלל.
מי שיכול להיות רלוונטי לתיקון 190 הם בעיקר אנשים מעל גיל 60 שיש ברשותם כספים נזילים – בין אם מדובר בחסכונות, פיקדונות בבנק או כספים שהשתחררו מקרנות השתלמות או מקופות גמל ישנות. גם מי שכבר פרש מהעבודה ונהנה מקצבת פנסיה חודשית עשוי להיות זכאי להחזרי מס כתוצאה מחישוב שגוי של מקדמי המס או מניצול לא מיטבי של פטורים אישיים.
היתרון הגדול של תיקון 190 הוא הפוטנציאל לחסוך סכומי מס משמעותיים – לעיתים מדובר על החזר של 10,000, 30,000 ואף מעל 50,000 שקלים, תלוי במבנה ההכנסות, בגיל, ובאופן שבו תוכננה הפרישה. רבים פשוט אינם מודעים לזכויותיהם ולכן לא מגישים בקשה להחזר.
כיום, הבדיקה אם אתם זכאים להחזר מס לפי תיקון 190 הפכה לפשוטה מאי פעם: ניתן למלא שאלון קצר בן דקה בלבד, שמבוסס על הנתונים האישיים שלכם, ולדעת באופן מיידי אם קיימת זכאות לפעול להחזר כספים. תהליך הבדיקה אינו מחייב, אינו עולה כסף, ומבוצע בליווי מומחים בתחום המיסוי הפנסיוני, כך שאין מה להפסיד – רק להרוויח.
לסיכום, תיקון 190 הוא הזדמנות פיננסית חשובה שיכולה להיטיב משמעותית עם בני הגיל השלישי ועם משפחותיהם. אם אתם בגיל המתאים או יש לכם חסכונות לא מנוצלים, מומלץ לבדוק זכאות כבר עכשיו. לעיתים קרובות, מדובר בכסף שמגיע לכם – ואתם פשוט לא יודעים על כך.